Umsatzsteuer ohne Umsatzsteuerrechner berechnen
So berechnest Du die Umsatzsteuer mit den Umsatzsteuerformeln
Umsatzsteuerformeln zur Berechnung von Netto-, Brutto und Umsatzsteuerbetrag
Mit drei Formeln kannst Du alle Umsatzsteuerberechnungen durchführen1. Nettobetrag (in €) * Umsatzsteuersatz (in Prozent) = Umsatzsteuerbetrag (in €)
Wir wollen wissen, wieviel Umsatzsteuer bezahlt werden muss (Umsatzsteuerbetrag). Anders ausgedrückt, wollen wir wissen, wieviel zum Beipiel 19 % vom Nettobetrag sind, wenn auf den Nettobetrag 19 % Umsatzsteuer bezahlt werden sollen. Der Nettobetrag muss daher mit dem Umsatzsteuersatz multipliziert werden. Beispiele findest Du unten.
2. Nettobetrag (in €) + Umsatzsteuerbetrag (in €) = Bruttobetrag (in €)
Wenn wir den Nettobetrag mit der Umsatzsteuer addieren, erhalten wir den Bruttobetrag.
3. Nettobetrag (in €) * (100 + Umsatzsteuersatz*100)/100 = Bruttobetrag (in €)
Nettobetrag multipliziert mit (100 + Umsatzsteuersatz*100)/100 ergibt den Bruttobetrag.
Wenn Du Umsatzsteuerberechnungen ohne Umsatzsteuerrechner durchführen willst, solltest Du die Formeln auswendig lernen. Je nachdem, welche Beträge gesucht werden, müssen die Formeln umgestellt werden.
Nettobetrag und Umsatzsteuersatz sind bekannt – Bruttobetrag berechnen
Wir gehen zunächst davon aus, dass wir den Nettobetrag und Umsatzstersatz kennen. Die Formel kann also so stehen gelassen werden und wir geben einfach Werte ein.Beispiel 1: Wir gehen von einem Nettobetrag von 100,00 Euro und dem regulären Umsatzsteueratz von Deutschland in Höhe von 19 % aus. Die Beträge setzen wir in Formel 1 ein:
Nettobetrag (in €) * Umsatzsteuersatz (in Prozent) = Umsatzsteuerbetrag (in €)
100,00 Euro * 19 % = Bruttobetrag
19 Prozent bedeutet nichts anderes als 19/100. 19 geteilt durch 100 ergibt 0,19. Wir ersetzen zum Rechnen also 19 % durch 0,19. Dann heißt unsere Rechnung:
100,00 Euro * 0,19 = 19,00 Euro
Der Umsatzsteuerbetrag beträgt also 19,00 Euro.
Jetzt müssen wir die zweite Formel nehmen und Nettobetrag und Umsatzsteuersatz addieren:
Nettobetrag + Umsatzsteuersatz = Bruttobetrag
100,00 Euro + 19,00 Euro = 119,00 Euro. Der Bruttobetrag beträgt also 119,00 Euro.
Beipiel 2: Da das Rechnen mit glatten Beträgen wie in Beispiel 1 einfach ist, nehmen wir in diesem Beispiel 163,23 Euro als Nettobetrag und den ermäßten französischen Umsatzsteuersatz; also von 5,5 Prozent. Wir nehmen wieder die erste Umsatzsteuerformel um den Umsatzsteuerbetrag auszurechnen:
Nettobetrag (in €) * Umsatzsteuersatz (in Prozent) = Umsatzsteuerbetrag (in €)
Wir setzen also 163,23 Euro als Nettobetrag ein und 5,5 % als Umsatzszeuersatz: 163,23 Euro * 5,5 % = Umsatzsteuerbetrag 5,5 Prozent Umsatzsteuersatz wandeln wir zum Rechnen in eine Kommazahl um. 5,5 Prozenz = 5,5/100 = 0,055
Die Rechnung heißt also: 163,23 Euro * 0,055 = 8,98 Euro
Der Umsatzstuerbetrag ist denach 8,98 Euro. Jetzt müssen wir nur noch die zweite Umsatzsteuerformel nutzen, um den Bruttobetrag zu berechnen:
Nettobetrag + Umsatzsteuerbetrag = Bruttobetrag
163,23 Euro + 8,98 Euro = 172,21 Euro
Der Bruttobetrag beträgt 172,21 Euro.
Umsatzsteuersatz und Bruttobetrag sind bekannt – Nettobetrag berechnen
Diese Umsatzsteuerrechnung ist für Unternehmer interessant, da für Unternehmer der Nettobetrag von Bedeutung ist.Zunächst stellen wir die dritte Formel so um, dass der Nettobetrag alleine steht:
3. Nettobetrag (in €) * (100 % + Umsatzsteuersatz*100)/100 = Bruttobetrag (in €)
Wir teilen auf beiden Seiten der Gleichung durch (100+ Umsatzsteuersatz*100)/100: Nettobetrag = Bruttobetrag / (100 + Umsatzsteuersatz*100)/100
Brüche werden dividiert, indem man mit dem Kehrwert multipliziert (Auf der rechten Seite steht geteilt durch geteilt):
Die Formel heißt jetzt:
Nettobetrag = Bruttobetrag * 100 / (100 + Umsatzsteuersatz * 100)
Beispiel 1: Der Bruttobetrag sei 134,12 Euro und es gelte der ermäßigte deutsche Umsatzsteuersatz von 7 %.
Nettobetrag = 134,12 Euro * 100 / (100 + 7 % * 100)
Nettobetrag = 134,12 Euro * 100/(100 + 7)
Nettobetrag = 134,12 Euro * 100/107 = 125,35 Euro
Der Nettobetrag ist also 125,35 Euro.
Um den Umsatzsteuerbetrag zu erhalten muss jetzt noch der Nettobetrag vom Bruttobetrag subtrahiert werden. Wir rechnen also Bruttobetrag minus Nettobetrag geich Umsatzsteuerbetrag:
134,12 Euro - 125,35 Euro = 8,77 Euro
Von den 134,12 Euro sind also 8,77 Euro Umsatzsteuer abzuführen, so dass netto 125,35 Euro bleiben.
Beispiel 2: Der Bruttobetrag sei 87,12 Euro und es soll der reduzierte irische Umsatzsteuersatz von 9 % gelten.
Die Umsatzsteuerformel nehmen wir aus Beispiel 1.
Nettobetrag = Bruttobetrag * 100 / (100 + Umsatzsteuersatz * 100)
Nettobetrag = 87,12 Euro * 100 / (100 * 9 % *100)
Nettobetrag = 79,93 Euro
Wir berechnen noch schnell den Umstzsteuerbetrag: 87,12 Euro - 79,93 Euro = 7,19 Euro
Es sind also 7,19 Euro irische Umsatzsteuersatz abzuführen.
Nettobetrag und Bruttobetrag sind bekannt – Umsatzsteuersatz und -betrag berechnen
Um den Umsatzsteuerbetrag zu errechnen brauchen wir nur die zweite Formel umstellen:2. Nettobetrag (in €) + Umsatzsteuerbetrag (in €) = Bruttobetrag (in €)
Wir subtrahieren also auf beiden Seiten den Nettobetrag. Die Umstzsteuerformel heißt dann:
Umsatzsteuerbetrag (in €) = Bruttobetrag (in €) - Nettobetrag (in €)
Beispiel 1: 119 Euro Bruttobetrag, 100 Euro Nettobetrag.
Wir rechnen also 119,00 Euro minus 100 Euro = 19,00 Euro Umsatzsteuerbetrag.
Jetzt berechnen wir den Umsatzszeuersatz:
Wir benutzen die erste Umsatzsteuerformel und stellen diese um. Die Umsatzsteuerformel heißt:
Nettobetrag (in €) * (100 + Umsatzsteuersatz*100) /100 = Bruttobetrag (in €)
Wir teilen auf beiden Seiten durch den Nettobetrag und erhalten:
(100 + Umsatzsteuersatz*100)/100 = Bruttobetrag (in €) / Nettobetrag (in €)
100/100 + Umsatzsteuersatz = Bruttobetrag / Nettobetrag
Umsatzsteuersatz = Bruttobetrag / Nettobetrag - 1
Für unser Beispiel heißt das:
Umsatzsteuersatz = 119,00 Euro / 100,00 Euro minus 1
Umsatzsteuersatz = 0,19 oder 19 %